質(zhì)量管理體系審核原則
審核的特征在于其遵循若干原則。這些原則有助于使審核成為支持管理方針和控制的有效與可靠的工具,并為組織提供可以改進(jìn)其績效的信息。遵循這些原則是得出相應(yīng)和充分的審核結(jié)論的前提,也是審核員獨(dú)立工作時,在相似的情況下得出相似結(jié)論的前提。
審核原則共有6項(xiàng):誠實(shí)正直、公正表達(dá)、職業(yè)素養(yǎng)、保密性、獨(dú)立性、基于證據(jù)的方法。
(1)誠實(shí)正直:職業(yè)的基礎(chǔ)
審核員和審核方案管理人員應(yīng):
1)以誠實(shí)、勤勉和負(fù)責(zé)任的精神從事他們的工作。
2)了解并遵守任何適用的法律法規(guī)要求。
3)工作中體現(xiàn)他們的能力。
4)以不偏不倚的態(tài)度從事工作,即對待所有事務(wù)保持公正和無偏見。
5)在審核時,對可能影響其判斷的任何因素保持警覺。
(2)公正表達(dá):真實(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)告的義務(wù)
審核發(fā)現(xiàn)、審核結(jié)論和審核報(bào)告應(yīng)真實(shí)和準(zhǔn)確地反映審核活動。應(yīng)報(bào)告在審核過程中遇到的重大障礙以及在審核組和受審核方之間沒有解決的分歧意見。溝通必須真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀、及時、清楚和完整。
(3)職業(yè)素養(yǎng):在審核中勤奮并具有判斷力
審核員應(yīng)珍視他們所執(zhí)行的任務(wù)的重要性以及審核委托方和其他相關(guān)方對他們的信任。在工作中具有職業(yè)素養(yǎng)的一個重要因素是能夠在所有審核情況下做出合理的判斷。
(4)保密性:信息安全
審核員應(yīng)審慎使用和保護(hù)在審核過程獲得的信息。審核員或?qū)徍宋蟹讲粦?yīng)為個人利益不適當(dāng)?shù)鼗蛞該p害受審核方合法利益的方式使用審核信息。這個概念包括正確處理敏感的、保密的信息。
(5)獨(dú)立性:審核的公正性和審核結(jié)論的客觀性的基礎(chǔ)
審核員應(yīng)獨(dú)立于受審核的活動(只要可行時),并且在任何情況下都應(yīng)不帶偏見,沒有利益上的沖突。對于內(nèi)部審核,審核員應(yīng)獨(dú)立于被審核職能的運(yùn)行管理人員。審核員在整個審核過程應(yīng)保持客觀性,以確保審核發(fā)現(xiàn)和審核結(jié)論僅建立在審核證據(jù)的基礎(chǔ)上。
對于小型組織,內(nèi)審員也許不可能完全獨(dú)立于被審核的活動,但是應(yīng)盡一切努力消除偏見和體現(xiàn)客觀。
(6)基于證據(jù)的方法:在一個系統(tǒng)的審核過程中,得出可信的和可重現(xiàn)的審核結(jié)論的合理的方法審核證據(jù)應(yīng)是能夠驗(yàn)證的。由于審核是在有限的時間內(nèi)并在有限的資源條件下進(jìn)行的,因此審核證據(jù)是建立在可獲得信息的樣本的基礎(chǔ)上。應(yīng)合理地進(jìn)行抽樣,因?yàn)檫@與審核結(jié)論的可信性密切相關(guān)。
